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BLP (Business Law Partners) nace con la visión de convertirse en verdaderos aliados de negocios de sus clientes. Combinamos una visión de negocios global con la cultura local para ofrecer soluciones estratégicas.

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BLP es reconocida como una de las firmas de abogados más destacadas en Centroamérica y Latinoamérica, lo cual ha sido demostrado por la fidelidad de nuestros clientes y numerosas distinciones de parte de los más prestigiosos directorios legales internacionales.

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En el esfuerzo de brindar un servicio integral y proporcionar valor agregado a nuestros clientes, BLP ha creado un grupo de empresas, brindando asesoría integral para todo tipo de negocios en Centroamérica.

 

Recordatorio: Declaración Extraordinaria del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales en Costa Rica

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Recordatorio: Declaración Extraordinaria del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales en Costa Rica

  • Todos los cambios de socios en la estructura societaria deben reportarse en 15 días hábiles.
  • La falta de presentación puede implicar sanciones y multas.

Según informamos anteriormente, la Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal, Ley No 9416 del 14 de diciembre de 2016, así como su reglamento y las resoluciones conjuntas emitidas por el Ministerio de Hacienda y el Instituto Costarricense sobre Drogas (en conjunto la “Ley”), establecen los lineamientos que todas las entidades costarricenses deben seguir para cumplir con el Registro de Trasparencia y Beneficiarios Finales (“RTBF”). Como es de su conocimiento, la declaración ordinaria para el periodo 2021 debió haberse completado para finales del mes de abril 2021.

Sin embargo, le recordamos que la Ley establece la obligación de presentar una declaración extraordinaria cuando: i) exista un cambio directo en la entidad costarricense con respecto a algún socio que ostente al menos 15% de participación, y/o, ii) un beneficiario final que ostenta al menos 15% de participación cambia o se incluye uno nuevo dentro de la estructura societaria. En cualquiera de ambos casos, la declaración extraordinaria debe realizarse dentro de los 15 días hábiles siguientes, contados a partir de la anotación en el libro o registro oficial. Además, se debe realizar una declaración extraordinaria cuando se lleva a cabo una fusión por absorción entre dos o más entidades. Bajo este escenario, la presentación debe realizarla la entidad prevaleciente dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha en que quedó inscrita la fusión en la Sección Mercantil del Registro Nacional de Costa Rica.

Como recordará, las declaraciones sólo pueden ser presentadas por una persona que ostente un cargo o poder con facultades suficientes y debe necesariamente contar con un certificado de firma digital costarricense. De lo contrario, se permite el otorgamiento de un Poder Especial a una persona de confianza para que ésta presente la declaración en nombre y representación de cada una de las entidades. Además, toda la información declarada en la plataforma del RTBF debe contar con documentación de soporte que la justifique.

Si las entidades no realizan las declaraciones del RTBF dentro de plazo legalmente establecido, se ven expuestas a sanciones tanto administrativas como económicas, las cuales pueden variar pero incluyen una multa pecuniaria del dos por ciento (2%) de la cifra de los ingresos brutos de la persona jurídica o estructura jurídica, en el período del impuesto sobre las utilidades, anterior a aquel en que se produjo la infracción, con un mínimo de tres salarios base y un máximo de cien salarios base.

En BLP tenemos un equipo que le puede asistir con el proceso. Para más información contáctenos a info@blplegal.com  o al +506 6280 2269 vía WhatsApp, Telegram o Signal.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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