El 4 de abril de 2022 se publicó la Ley N°1113 de Reformas a la Ley de Notariado y del Código de Comercio. Esta nueva norma modifica 4 artículos de la ley de notariado y 1 del Código de Comercio. Los cambios más relevantes van en la línea de las obligaciones que tienen los notarios y las empresas de cumplir con la normativa nacional de Prevención al Lavado de Activos y de Beneficiario Final.
Nuevas Obligaciones a los Notarios:
Al artículo 15 de la Ley de Notariado, el cual detalla las obligaciones para estos profesionales, se le agregaron las siguientes directrices:
- Cumplir con los planes y medidas que le sean impuestos en materia de prevención al lavado de activos;
- Como sujeto obligado, desarrollar labor de prevención (identificación de clientes) cuando realicen o autoricen documentos relativos a las actividades designadas por la ley (ejemplo: transferencia de bienes inmuebles, creación operación, administración o compra y venta de personas jurídicas, entre otras);
- Identificar al Beneficiario Final de las Personas Jurídicas, completando el reporte correspondiente;
- Requerir y adjuntar a todos los actos que le solicite una sociedad mercantil, una copia certificada de la última certificación de declaración de Beneficiario Final emitida por el Registro.
Reforma al Código de Comercio:
La ley modifica el artículo 121 del Código de Comercio (reformada en 2020 por la ley que origina el registro de Beneficiario Final) y dispone que todas las instituciones del sector público y municipalidades deberán requerir a las sociedades mercantiles que presenten la Certificación de declaración o actualización de Beneficiario Final vigente y librada por el Registro, cuando quieran tramitar cualquier solicitud de licencias, permisos de operación o cuando comparezcan como proveedor el Estado; lo mismo se aplica a los jueces en materia civil y mercantil cuando las empresas interpongan cualquier acción, demanda o solicitud.
En resumen, a partir del 4 de abril las sociedades mercantiles en Nicaragua deberán tener al día su Declaración de Beneficiario Final para:
- Solicitar cualquier documento ante notario público,
- Solicitar permisos, licencias ante cualquier institución del estado y municipalidades.
- Ser proveedor del estado.
- Interponer cualquier acción, demanda o solicitud en materia civil y mercantil.